يجب على كل شركة جديدة في الإمارات التسجيل في ضريبة الشركات، عادةً خلال ثلاثة أشهر من التأسيس، حتى لو لم تتوقّع ربحاً، وعلى التأخّر في التسجيل غرامة قدرها 10,000 درهم. ضريبة الشركات 0% على الدخل الخاضع للضريبة حتى 375,000 درهم و9% على ما يزيد. ويصبح التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلزامياً عند تجاوز التوريدات الخاضعة للضريبة 375,000 درهم خلال 12 شهراً، واختيارياً من 187,500 درهم.
ضريبة الشركات
- من يسجّل: كل شركة، بما فيها شركات المناطق الحرة.
- متى: عادةً خلال ثلاثة أشهر من التأسيس، عبر منصة إمارات تاكس.
- النسبة: 0% على الدخل الخاضع للضريبة حتى 375,000 درهم، ثم 9%.
- المناطق الحرة: يمكن للشخص المؤهّل في المنطقة الحرة دفع 0% على الدخل المؤهّل إذا استوفى الشروط، ويبقى ملزماً بالتسجيل وتقديم الإقرار.
- الإقرار: يُقدَّم مرة في السنة خلال تسعة أشهر من نهاية سنتك المالية.
ضريبة القيمة المضافة
- إلزامي عند تجاوز التوريدات والواردات الخاضعة للضريبة 375,000 درهم خلال آخر 12 شهراً، أو توقّع تجاوزها خلال الثلاثين يوماً التالية.
- اختياري من 187,500 درهم، ما يتيح لك استرداد الضريبة على مصروفاتك.
- النسبة: 5% النسبة الأساسية.
- الموعد: قدّم الطلب خلال 30 يوماً من تجاوز الحد الإلزامي.
الفوترة الإلكترونية من 2027
تطبّق الإمارات الفوترة الإلكترونية الإلزامية على مراحل. الشركات التي تبلغ إيراداتها السنوية 50 مليون درهم أو أكثر يجب أن تعيّن مزوّد خدمة معتمداً بحلول 30 أكتوبر 2026 وتبدأ التطبيق في 1 يناير 2027. أما الشركات التي تقل إيراداتها عن 50 مليون درهم فيجب أن تعيّن مزوّداً بحلول 31 مارس 2027 وتبدأ التطبيق في 1 يوليو 2027.
حفظ السجلات
نظّم سجلاتك المحاسبية وفواتيرك وعقودك من اليوم الأول. يُلزم قانون ضريبة الشركات بالاحتفاظ بالسجلات سبع سنوات، ويمكن للهيئة طلبها في أي وقت.
غرامات يجب تجنّبها
| الالتزام الفائت | الغرامة |
|---|---|
| التأخّر في التسجيل في ضريبة الشركات | 10,000 درهم |
| التأخّر في التسجيل في ضريبة القيمة المضافة | 10,000 درهم |
| التأخّر في الإقرارات أو السداد | غرامات إضافية تحدّدها الهيئة |
الأرقام كما نشرتها الهيئة الاتحادية للضرائب ووزارة المالية وقت الكتابة.
الأسئلة الشائعة
هل عليّ التسجيل في ضريبة الشركات إذا لم أحقّق ربحاً؟
نعم. التسجيل مطلوب سواء استحقت ضريبة أم لا، وعلى تفويت الموعد غرامة قدرها 10,000 درهم.
هل عليّ التسجيل في ضريبة القيمة المضافة فوراً؟
فقط عند تجاوز توريداتك الخاضعة للضريبة 375,000 درهم خلال 12 شهراً، ويمكنك التسجيل اختيارياً من 187,500 درهم.
هل تنطبق الفوترة الإلكترونية على الشركات الصغيرة؟
نعم، في المرحلة الثانية. يجب على الشركات التي تقل إيراداتها عن 50 مليون درهم بدء التطبيق بحلول 1 يوليو 2027، ما لم تستثنها القواعد.
هذا الدليل معلومات عامة وليس استشارة قانونية أو ضريبية. الرسوم الحكومية والقواعد تتغيّر، ويؤكّد لك مستشارك ما ينطبق على شركتك.
آخر تحديث: