على كل شركة في الإمارات أن تمسك سجلات محاسبية سليمة وأن تسجّل في ضريبة الشركات، وهي 0% على الدخل الخاضع للضريبة حتى 375,000 درهم و9% على ما يزيد عن ذلك. ويصبح التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلزامياً عند تجاوز التوريدات الخاضعة للضريبة 375,000 درهم خلال 12 شهراً، واختيارياً من 187,500 درهم. تمسك Nexobiz دفاترك وتنسّق التسجيل والإقرارات للضريبتين.
المواعيد والحدود الأساسية للشركات الجديدة
| الالتزام | ما ينطبق | الغرامة عند التأخّر |
|---|---|---|
| التسجيل في ضريبة الشركات | عادةً خلال ثلاثة أشهر من التأسيس، حتى لو لم تستحق ضريبة | 10,000 درهم للتأخّر في التسجيل |
| التسجيل في ضريبة القيمة المضافة | إلزامي فوق 375,000 درهم من التوريدات الخاضعة للضريبة خلال 12 شهراً، واختياري من 187,500 درهم. يُقدَّم الطلب خلال 30 يوماً من تجاوز الحد | 10,000 درهم للتأخّر في التسجيل |
| الفوترة الإلكترونية | الشركات التي تقل إيراداتها عن 50 مليون درهم: تعيين مزوّد خدمة معتمد بحلول 31 مارس 2027 والتطبيق بحلول 1 يوليو 2027 | وفق قواعد الفوترة الإلكترونية |
الحدود والمواعيد كما نشرتها الهيئة الاتحادية للضرائب ووزارة المالية وقت الكتابة، ونؤكّد لك ما ينطبق على شركتك.
ما نقوم به
- مسك الدفاتر شهرياً أو ربع سنوياً، في نظام محاسبي يمكنك الاطلاع عليه.
- القوائم المالية وتقارير الإدارة التي تساعدك على اتخاذ القرار.
- ضريبة القيمة المضافة: التسجيل والإقرارات الشهرية أو الربع سنوية وحفظ السجلات.
- ضريبة الشركات: التسجيل عبر منصة إمارات تاكس والإقرار السنوي.
- الاستعداد للفوترة الإلكترونية: تجهيز فواتيرك لنظام الفوترة الإلكترونية الوطني.
- التنسيق مع المدققين إذا تطلّبت منطقتك الحرة أو وضعك الضريبي قوائم مدقّقة.
آلية العمل
- البداية. نراجع رخصتك ونشاطك وحساباتك المصرفية وأي سجلات قائمة.
- التسجيل. نسجّلك في ضريبة الشركات، وفي ضريبة القيمة المضافة عند الحاجة.
- العمل الشهري. ترسل الفواتير والإيصالات والكشوف، ونسجّلها ونطابقها.
- الإقرارات. نعدّ إقرارات الضريبتين لمراجعتك قبل تقديمها.
- التقارير. تصلك قوائم واضحة وتذكيرات قبل كل موعد.
للصورة الكاملة عمّا يجب على الشركة الجديدة التسجيل فيه، اقرأ تسجيل ضريبة الشركات وضريبة القيمة المضافة للشركات الجديدة.
الأسئلة الشائعة
هل تدفع شركات المناطق الحرة ضريبة الشركات؟
يجب على شركات المناطق الحرة التسجيل وتقديم الإقرار. ويمكن للشخص المؤهّل في المنطقة الحرة دفع 0% على الدخل المؤهّل إذا استوفى الشروط، مثل وجود مادي فعلي في المنطقة الحرة، ويخضع الدخل الآخر للنسب العادية.
هل عليّ التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إذا كانت مبيعاتي قليلة؟
التسجيل إلزامي فقط عند تجاوز التوريدات الخاضعة للضريبة 375,000 درهم خلال 12 شهراً، ويمكنك التسجيل اختيارياً من 187,500 درهم.
هل أحتاج إلى قوائم مالية مدقّقة؟
بعض المناطق الحرة وبعض الأوضاع الضريبية تتطلّب قوائم مدقّقة. نؤكّد لك ما ينطبق على شركتك وننسّق مع مدقّق عند الحاجة.
كم سنة يجب أن أحتفظ بالسجلات؟
يُلزم قانون الضرائب في الإمارات بالاحتفاظ بالسجلات عدة سنوات، والمدة في ضريبة الشركات سبع سنوات. نحافظ على سجلاتك منظّمة لتقديمها عند الطلب.
آخر تحديث: